我們就拿“軟件企業(yè)認定專項審計”這個法定審計業(yè)務(wù)來作為范例，如何利用三盟會計師事務(wù)所管理軟件來實現(xiàn)會計師事務(wù)所法定業(yè)務(wù)的工作流程及管理。

                                                              三盟會計師事務(wù)所管理軟件業(yè)務(wù)流程圖

1、登記客戶信息

首先，需要登記客戶的信息資料，根據(jù)會計師事務(wù)所管理的要求或詳細或簡潔，完成委托客戶的信息采集和登記。

2、登記業(yè)務(wù)合同（業(yè)務(wù)約定書）

通常按照注冊會計師行業(yè)協(xié)會的管理要求，會計師事務(wù)所應(yīng)該跟委托客戶簽訂業(yè)務(wù)約定書或者業(yè)務(wù)合同，約定好本次業(yè)務(wù)的委托目的、工作內(nèi)容、工作方式、時間節(jié)點、交付報告、合同金額、付款方式等詳細信息。

雙方蓋章、簽字后按照合同約定開始工作。

3、安排人員（項目派工）

開始工作前，會計師事務(wù)所通常需要對項目人員進行安排，如果事務(wù)所有制度性的管理措施和績效考核要求，應(yīng)該在系統(tǒng)里錄入相關(guān)的人員信息、要求完成日期、分配系數(shù)、工時、產(chǎn)值等項目派工信息，這樣就會為后續(xù)的績效考核奠定了基礎(chǔ)，有效避免在績效分配時拍腦袋的弊端，利用信息化、數(shù)字化實現(xiàn)按勞分配的原則。

4、工作提醒

被安排到工作任務(wù)的相關(guān)人員就可以在系統(tǒng)里即時接收到工作任務(wù)，根據(jù)要求開始工作，并自動根據(jù)事務(wù)所里的工作流程，自動流轉(zhuǎn)，項目組上的成員都可以看到工作的進度及相關(guān)信息。

5、上門服務(wù)并制作工作底稿

負責外勤的同事負責上門調(diào)閱客戶的詳細信息比如資產(chǎn)負債表、利潤表，并根據(jù)客戶的財務(wù)資料制作《軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入情況歸集表》、《年度研究開發(fā)費用情況歸集表》、《年度應(yīng)交稅金明細表》等所需的工作文件。

6、撰寫報告

項目負責人（報告撰寫人）根據(jù)事務(wù)所《軟件企業(yè)認定專項審計》工作模版（建議會計師事務(wù)所及時整理好各類審計案例的工作模版，統(tǒng)一管理起來可以有效提高工作效率和工作質(zhì)量），結(jié)合以上歸集表的數(shù)據(jù)進行分析和說明，撰寫報告，并提供審核意見，明確報告使用限制。

7、質(zhì)量控制復核流程

報告審核（二審） ，審核人簽字

事務(wù)所負責人審核（三審） ， 審核人簽字

在審核過程中注意保留好審核稿，結(jié)合事務(wù)所的業(yè)務(wù)管理及質(zhì)量管理要求記錄相關(guān)客戶數(shù)據(jù)和審核意見等信息。

8、編制報告文號

在系統(tǒng)里根據(jù)事務(wù)所的報告文號管理制度自動獲取文號，避免重復或跳號。

9、安排文印及裝訂

根據(jù)客戶的要求進行文印及裝訂。

10、用印

在提交客戶前完成會計師事務(wù)所用印及注冊會計師的親筆簽字，嚴格按照合同約定的報告份數(shù)進行簽發(fā)。

11、歸檔

將該項目相關(guān)的工作底稿、證據(jù)文件、報告原始文檔及審稿資料、最終簽發(fā)的報告進行歸檔，如果后續(xù)發(fā)生任何報告修改等所有資料都需要及時歸檔。

12、績效核算

根據(jù)會計師事務(wù)所的績效管理制度，自動生成事務(wù)所的績效分配統(tǒng)計報表。

既可以按項目進行統(tǒng)計，也可以按團隊或個人進行統(tǒng)計，績效分配，一清二楚。

                                                                            三盟會計師事務(wù)所管理軟件功能清單

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